1.　相続財産目録とは

 

　土地や建物、預貯金、有価証券といった相続財産を、種別ごとにリストアップし、概算評価額とともに表にしたものが相続財産目録です。 

　相続財産目録は作成義務はありませんが、遺産分割協議をするときの参考資料になります。 また、相続税を申告するときは相続財産目録の提出が必要になります。

　作成のポイントは、相続財産の所在（存在場所）及び相続財産の数量（不動産については持分、所有割合を含む）を明確に記載することです。

 

2.　相続財産目録の記載項目（※ここは、ざっと目を通すだけにして3.財産目録のひな形を使って作成する）

 

（１）　財産の種類

 

ア、　「不動産」（土地（１画地ごとに）、建物（１棟ごとに）、農地、山林）

 

【土地】　所在地、地番、地目、地積（㎡）、概算評価額、現況・使用状況等

【建物】　所在地、家屋番号、種類・構造、床面積、概算評価額  

 

イ、　「金融資産」（預貯金、投資信託・債権、株式、火災保険契約（満期返戻金のあるもの） ）

 

【預貯金・現金】　金融機関名称、種別、口座番号、金額（円）

 

【株式・投資信託等】　銘柄、区分、金額・数量

 

【火災保険】（満期返戻金のあるもの）　保険会社名称、商品名、証券番号、満期返戻金額

 

【生命保険】　保険会社名称、商品名、証券番号、死亡保険金金額

 

 ウ、　「動　産」（自動車など）

 

【自動車】　自動車名、ナンバー、車種・年式、購入時期 

 

 エ、　「債　務」（マイナスの財産）

 

　借金、連帯保証債務、未納税、未払医療費、住宅ローン、預かり敷金・保証金

 

【債務】　種類、借入先、残額  

 

※　墓石や仏具など祖先を祭るための 「祭祀具」といわれるものは、 遺産相続の財産には含まれません。  

 

（２）　財産の所在（存在場所）

 

①　土地は地番（〇〇番地〇）まで表示

②　建物は家屋番号まで表示

③　銀行預金は、銀行名・支店名・口座番号・預金種目

④　株券は、銘柄・会社名、（上場の場合は　預け先証券会社・支店名、証券番号）

⑤　ゴルフ会員権は、ゴルフ場名、運営会社、会員番号　※約款上相続が認められているもののみです。 

 

（３）　財産の数量（不動産については持分、所有割合を含む）

 

①　土地は、「地積」（登記簿謄本（登記事項証明書）の記載どおり）

②　建物は、「床面積」（登記簿謄本（登記事項証明書）の記載どおり）

③　銀行預金は残高

④　株券は株数

⑤　負債は、借入金〇〇万円、利息〇％、損害金〇％、連帯保証債務

3.　財産目録のひな形 

 

・ダウンロードして、印刷しご利用ください。